Деньги считают по осени, по весне, летом и зимой, а тем более до покупки квартиры, после, перед ремонтом, и ...   И конечно же, денег всегда не хватает!!! И всегда хочется большего. И где их взять (де...

Деньги считают по осени, по весне, летом и зимой, а тем более до покупки квартиры, после, перед ремонтом, и ...

И конечно же, денег всегда не хватает!!! И всегда хочется большего.

И где их взять (деньги)? А как говорится, с миру по нитке.

Если вы купили дом, квартиру, комнату, земельный участок, то вы смело можете вернуть 13% со стоимости приобретенного имущества. К сожалению, не все люди знают об этом.

«А откуда такая щедрость?» – поинтересуется новоиспеченный владелец недвижимости. Дело в том, что государство возвращает те деньги, которые человек уплатил в качестве налога на

доходы физических лиц. Это всем известный НДФЛ. Так что покупатель жилья получает обратно только то, что уже заплатил государству.

Для расчета долга налоговой инспекции перед вами используется термин «налоговая база».

Это общая стоимость жилья, которая указана во всех документах. Именно исходя из этой суммы вычисляется величина имущественного вычета – 13%.

По Налоговому Кодексу: "налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 миллионов рублей". (Вернуть можно не более 260 тыс. рублей - 13% от 2 млн. руб.)

Если же покупка или строительство жилья производится по ипотечному кредиту, то сумма налогового вычета не ограничивается 2 млн. руб. На общую сумму процентов по кредиту предоставляется "льгота".

Например, вы приобрели:

комнату за 1,5 млн. рублей.

Тогда налоговые органы вернут вам 195 тыс. руб. (1,5 млн. рублей х 13% =195 тыс. рублей).

квартиру за 2,5 млн. рублей.

Тогда налоговые органы вернут вам только 260 тыс. руб. (2,5 млн.> 2 млн. 2 млн. рублей х 13% =260 тыс. рублей).

Время, за которое новоиспеченному владельцу жилья удастся получить имущественный вычет, напрямую зависит от размера его официального дохода, ведь подоходный налог составляет 13% от зарплаты.

Допустим, вам положено вернуть 260 тыс. рублей, а ваша зарплата, которую вы можете подтвердить справкой 2-НДФЛ, составляет, скажем, 20 тыс. рублей в месяц (240 тыс. в год). Значит, за год вам нужно будет заплатить государству 13% от 240 тыс., то есть 31,2 тыс. рублей. Эту-то сумму вам и выдадут в качестве налогового вычета. Проводя процедуру возврата ежегодно, вы за 9 лет получите назад предназначенную вам по закону сумму вычета в 260 тыс. рублей.

Кстати, важный нюанс!!! Не забываем о сроке исковой давности в 3 года, т.е. если Вы купили квартиру в 2010 году, то Вы смело можете получить в 2013 году возврат денег за 2012, 2011 и 2010 год при наличии форм 2-НДФЛ за эти же годы. Все законно, по Налоговому Кодексу РФ. Да, да! Подоходный налог не только отдавать, но и получать можно!

Но не все такими счастливцами могут быть.

Налоговая льгота при приобретении жилья не предоставляется, если:

За физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо;

Сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения);

Имущественный налоговый вычет для несовершеннолетних

Рассмотрим пример, когда мать-одиночка или один отец воспитывают несовершеннолетнего ребенка и оформляют приобретение жилья в долевом строительстве на равных с ребенком правах. Но еще до окончания строительства или до покупки квартиры мать или отец умирают, ребенок переходит жить в приемную семью или в дом к родственникам. При этом часто возникают вопросы, имеет ли несовершеннолетний ребенок права на имущественный налоговый вычет в будущем и какие документы при этом нужно собрать.

Так как акт по приему-передаче квартиры был в равных долях составлен, как на одного из родителей, так и на ребенка, то все права по налоговым вычетам сохраняются за обоими дольщиками жилья. Пока ребенок несовершеннолетний, естественно, он не облагается никакими налогами от государства, но может предъявить свои права на эти льготы по достижении совершеннолетия при любой возможности получения доходов, облагаемых налогами. Но с доходов умерших родителей наследник или наследница получить вычет по налогам уже не сможет, так как согласно пп.3 п.3 ст. 44 НК РФ сбор или уплата налогов прекращается вместе со смертью налогоплательщика.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Также часто возникают вопросы, как возмещаются налоговые вычету гражданину РФ, вышедшему на пенсию, если после приобретения жилья, он эту льготу не успел использовать. Если после выхода на пенсию, человек не имеет каких-либо других источников дохода, кроме государственных пенсий, то права претендовать на налоговый вычет он лишается. Если в будущем такие доходы появляются, тогда подается заявление на получение вычета по ставке 13%.

Помимо пенсионеров, к категории таких граждан, получающих лишь государственные пенсии, относятся: безработные с пособиями по безработице, инвалиды, получающие пособия по уходу за ребенком или инвалидом, а также индивидуальные предприниматели, к которым применим специальный налоговый режим.

Примечательно, что вычет возможен не только в отношении процентов по ипотечному кредиту. Получить часть процентов можно по любому целевому займу, выданному на строительство или приобретение жилья. Возврат 13% от размера уплаченных банку процентов по кредиту – очень большой плюс нашего налогового законодательства. Ведь если вдуматься, заемщик может вернуть себе весьма значительную сумму -зачастую еще большую, чем в случае с имущественным вычетом. Почему так происходит? Ипотечный вычет имеет серьезное преимущество – он законодательно не ограничен никакой суммой. То есть пока вы гасите кредит, все это время будете получать вычет из процентов по нему. А если учесть, что конечная сумма, которую вы выплачиваете в качестве процентов по кредиту, в зависимости от его срока и ставки нередко в 1,5–2,5 раза больше основного долга, важность ипотечного вычета становится очевидной. Правда, есть одно но: если вы рефинансируете ипотечный кредит (то есть по договоренности с банком меняете условия выплат по нему), то лишаетесь налогового ипотечного вычета в принципе. Важно знать, что ипотечный вычет оформляется только после того, как будет исчерпан имущественный. Особо «лакомые куски» достаются заемщику в первые годы взносов по ипотеке, так как в этот период доля процентов, уплачиваемых банку, в ежемесячном платеже наиболее велика по сравнению с суммой основного долга. Например, при займе в 3 млн. рублей на 10 лет по ставке 15% годовых из 48 тыс. рублей ежемесячного платежа на проценты придется в среднем 37 тысяч. Таким образом, по окончании года заемщику будет полагаться к возврату примерно 57 тыс. рублей (37 тыс. рублей х 12 месяцев = 444 тыс. рублей; 444 тыс. рублей х 13% = 57 тыс. рублей). Впоследствии эта сумма постепенно сократится.

Очень часто владельцем нового жилья становится не один человек, а два и более. Например, родители и дети, муж и жена. Кроме того, ипотечный кредит зачастую берут на двоих: супруг выступает основным заемщиком, супруга – созаемщиком. Все это вносит серьезные коррективы в получение обоих видов налоговых вычетов. Сумма имущественного вычета делится пропорционально доле собственников. Каждый оформляет свой вычет самостоятельно, либо один из владельцев жилья может отказаться от своего вычета в пользу другого собственника. Хотя если вы хотите исчерпать всю сумму имущественного вычета быстрее, то целесообразно получать его одновременно вдвоем. Правда, из-за того, что налоговыми вычетами можно воспользоваться всего лишь раз в жизни, стоит подумать, нужно ли в качестве покупателей квартиры указывать обоих супругов. При получении ипотечного вычета есть свои нюансы. Он достается только тому, кто непосредственно делает ежемесячный взнос в банк. Если муж за год заплатил восемь раз, а жена – четыре, то они по итогам года получат вычеты в разных размерах. Так что в целях упрощения получения вычета все суммы по ипотеке лучше вносить только одному заемщику.

Получать вычет можно двумя разными способами.

Первый – вы ежегодно оформляете его в налоговой службе по месту прописки и государство перечисляет деньги на ваш счет в банке. Приобретя жилье, допустим, в 2011 году, вы подаете необходимый набор документов в свою налоговую в любом месяце 2013-го (можно и в другой год, деньги никуда не пропадут). При этом стоит учесть, что если вы подадите документы до 31 марта 2013-го, то налоговая сможет вернуть деньги, которые вы выплатили в качестве подоходного налога в 2011 году. А если вы подадите после 31 марта 2013 года, то тогда сможете рассчитывать на возврат сумм налога, выплаченного уже в 2012-м. Это связано с тем, что бухгалтерия компании, в которой вы работаете, подает отчетность за, скажем, 2012 год до 31 марта 2013-го, и до этой даты налоговики просто не знают о том, какие суммы налогов вы платили в 2012 году.

Итак, если вы определились с датой, то когда планируете подавать документы, возьмите в налоговой

несколько специальных бланков, в которых следует указать различные данные, в том числе ваши

доходы за прошлый год, уплаченные налоги, рассчитать сумму вычета и прочее. Эти бланки можно заполнить и дома, в спокойной обстановке. Кроме них, вы приносите в налоговую службу копии документов по сделке купли-продажи жилья, справку о зарплате по форме 2-НДФЛ за прошедший год с места работы и заявление на вычет.

Чтобы включить в налоговую базу деньги, потраченные на ремонт, позаботьтесь принести

товарные и кассовые чеки на строительные и отделочные материалы. Конечно, если квартира изначально стоила свыше 2 млн. рублей, то весь вычет исчерпывается суммой, уплаченной по договору приобретения квартиры. Поэтому собирать для получения вычета документы, подтверждающие расходы на отделку квартиры, в этом случае не имеет смысла.

Когда имущественный вычет исчерпается и придет время ипотечного, то в налоговую нужно будет принести, кроме заполненных бланков и заявления, копию кредитного договора с банком. Даты, суммы внесенных платежей и личность самого вносителя подтвердят копии платежек. Еще потребуется бумага из банка, в которой представитель организации указывает доли основного долга и процентов по ипотечному кредиту в ежемесячных платежах. Проверка документов занимает до трех месяцев, потом вы получаете заказное письмо с просьбой прийти в налоговую для подачи окончательного заявления. В нем необходимо указать сумму вычета и реквизиты вашего банковского счета, на который налоговая переведет деньги. Перечисление вычета потребует еще 2–4 недели. И так каждый год.

Второй -для тех кто не хочет ждать, допускается предоставление вычета работодателем вместе с заработной платой.. Если вы решили оформить вычет на работе, с вашей зарплаты не будут взимать налог на доходы физических лиц до тех пор, пока сумма вычета на будет выплачена полностью. Другими словами, с вас просто не будут удерживать 13-процентный подоходный налог. Сначала в налоговую инспекцию нужно подать те же документы, что и в первом случае.

В инспекции необходимо получить уведомление о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный вычет. В специальной графе должен быть указан предельный размер вычета. Затем налогоплательщик передает этот документ вместе со своим заявлением в бухгалтерию организации-работодателя. На протяжении нескольких лет (в зависимости от размера заработной платы и стоимости квартиры) он получает зарплату, не платя государству 13% подоходного налога.

Суммы, которые выигрывает покупатель квартиры при та кой процедуре, не маленькие и стоят того, чтобы заняться оформлением налогового вычета.

Покупка квартиры – не единственный способ получить налоговый вычет с НДФЛ. В законодательстве предусмотрен еще целый ряд ситуаций, при которых можно рассчитывать на уменьшение этого налога. Все индивидуально.

Если у Вас появились вопросы, то пишите в личку. (Денежные вопросы не любят шума, а требуют холодного и здравого рассудка. Постараюсь помочь.)